根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2014年12月31日的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全資子公司廣東德力光電有限公司和廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的97.85%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的99.28%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1、組織架構(gòu)
公司建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)營層組成的公司治理結(jié)構(gòu)。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層各有明確的職責和權(quán)限，形成了各負其責、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。同時董事會下設(shè)了審計委員會、薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略委員會、提名委員會四個專門委員會，并制定了相應(yīng)的工作細則,提高董事會運作效率。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，并制定了戰(zhàn)略管理制度，對發(fā)展戰(zhàn)略的編制、實施、評估及調(diào)整管理實施全程、有效的控制。公司將發(fā)展戰(zhàn)略落實到年度工作計劃中，有效指導(dǎo)重要業(yè)務(wù)的開展，確保戰(zhàn)略規(guī)劃落實和有效執(zhí)行，保證了戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時性，推動了公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
3、人力資源
人力資源管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心之一。公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標制定人力資源規(guī)劃，制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，建立了員工的業(yè)績考核制度并嚴格執(zhí)行，促進員工的責、權(quán)、利的有機統(tǒng)一和公司內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
4、社會責任
公司按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，在安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護、節(jié)能環(huán)保和員工權(quán)益保護方面修訂、完善了相關(guān)管理制度，有效履行各項社會責任，打造和提升企業(yè)形象。
5、企業(yè)文化
公司明確企業(yè)發(fā)展目標，積極履行社會責任，為員工創(chuàng)造和諧的工作氛圍，努力營造積極向上、共同發(fā)展的企業(yè)文化。
6、資金活動
公司建立了《融資管理制度》、《募集資金管理制度》、《資金支付和費用報銷管理制度》、《網(wǎng)銀管理辦法》等資金管理制度，對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位嚴格分離,相關(guān)部門與人員存在相互制約關(guān)系,建立了嚴格的授權(quán)審核程序,形成了重大資金活動集體決策和聯(lián)簽制度,規(guī)范公司的投資、籌資和資金運營活動,有效防范資金活動風險、提高資金效益。
7、采購業(yè)務(wù)
公司建立了采購管理制度，規(guī)范原材料、一般材料物資及勞務(wù)、服務(wù)的采購活動等業(yè)務(wù)操作，加強對請購、合格供方篩選、采購招標、詢價采購及采購合同訂立等環(huán)節(jié)的風險控制，合理控制成本， 確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。
8、資產(chǎn)管理
公司在《公司章程》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《閑置資產(chǎn)處置管理辦法》、《固定資產(chǎn)管理制度》中，對資產(chǎn)管理權(quán)限進行了明確規(guī)定，公司資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效。
9、銷售業(yè)務(wù)
公司建立了銷售業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范紙漿產(chǎn)品、生化產(chǎn)品、LED外延片、芯片等業(yè)務(wù)的收入確認、收款、壞賬管理等業(yè)務(wù)操作，確保各項收入及時入賬和會計記錄的真實準確。
10、工程項目
公司建立了工程管理制度，規(guī)范項目投資立項與審批、初步設(shè)計、造價控制、工程管理、工程成本和竣工驗收等主要控制流程，合理設(shè)置了工程項目相關(guān)的部門和崗位，明確職責權(quán)限，形成了嚴格的授權(quán)審核程序。
11、擔保業(yè)務(wù)
公司制定了對外擔保管理制度，規(guī)范了對外擔保的基本原則、審批權(quán)限、信息披露等程序。報告期內(nèi)，公司除對下屬子公司提供了擔保外，未有其他對外提供擔保行為。報告期內(nèi)，公司對外擔保的內(nèi)部控制嚴格、充分、有效，未發(fā)現(xiàn)有違反《內(nèi)部控制指引》的情形發(fā)生。
12、生產(chǎn)管理
公司建立了生產(chǎn)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)計劃編制、原材料領(lǐng)用、生產(chǎn)執(zhí)行、生產(chǎn)設(shè)備維護維修及成本管理等業(yè)務(wù)操作，確保生產(chǎn)計劃按規(guī)定程序編制，并得到適當?shù)氖跈?quán)審批，符合公司的實際生產(chǎn)能力和發(fā)展需求，減少物資浪費、降低生產(chǎn)成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動安全、穩(wěn)定，生產(chǎn)成本核算及時、準確、完整。
13、財務(wù)報告
為規(guī)范公司會計核算與信息披露，提高會計信息質(zhì)量,確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完整，保護投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會計業(yè)務(wù)處理、會計政策及會計估計變更、財務(wù)報告編制與審核等主要控制流程，合理設(shè)置了財務(wù)報告相關(guān)的部門和崗位，明確職責權(quán)限，明確了會計核算、報告編制、復(fù)核、審批的控制程序及職責分工。
14、全面預(yù)算
公司建立了全面預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算考核等業(yè)務(wù)操作，確保預(yù)算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標的要求，提高全面預(yù)算管理的質(zhì)量和經(jīng)營效率，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略目標能通過預(yù)算管理有效實施。
15、合同管理
公司制定了合同管理制度，建立了合同分級歸口管理與有限集中控制相結(jié)合的管理體制，通過規(guī)范合同的訂立與審批、合同履行監(jiān)督、合同結(jié)算、合同變更與解除、合同檔案管理等操作流程，提高合同管理質(zhì)量，提高經(jīng)營效率和效果，為公司經(jīng)營管理的有序運行服務(wù)。
16、內(nèi)部信息傳遞
公司制定了《信息披露制度》、《外部信息報送和使用管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等內(nèi)部控制制度及規(guī)范性文件，并保證信息溝通渠道暢通，使公司能夠及時地收集內(nèi)部信息,確保信息及時溝通、共享，促進內(nèi)部控制有效運行。
17、信息系統(tǒng)
公司規(guī)范了信息系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，增強信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性以及相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機制提供支持保障，提高公司現(xiàn)代化管理水平，減少人為失誤因素。
18、內(nèi)部監(jiān)督
公司對內(nèi)部控制的實施形成了多層次的監(jiān)督機制，公司監(jiān)事會、董事會審計委員會、審計部等在內(nèi)控控制設(shè)計和運行中發(fā)揮著相應(yīng)的監(jiān)督功能。公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會實施細則》、《內(nèi)部審計管理制度》等制度，明確了各監(jiān)督機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督的工作程序、方法和要求。
重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)管理、資產(chǎn)管理、工程項目管理、資金運營管理、財務(wù)報告和合同管理等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平高于重要性水平(營業(yè)收入的0.5%)。
重要缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于重要性水平(營業(yè)收入的0.5%)，但高于一般性水平(營業(yè)收入的0.1%)。
一般缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，該缺陷總體影響水平低于一般性水平(營業(yè)收入的0.1％)。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；公司更正已公布的財務(wù)報告；注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報；審計委員會和 審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
| 缺陷等級 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
|---|---|---|---|
| 直接財產(chǎn)損失 | 250萬元 (含)以上 | 50萬(含)—250萬元 | 50萬元以下 |
| 潛在負面影響 |
已經(jīng)對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體頻頻曝光負面新聞。 |
受到國家政府部門處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響； 被媒體曝光且產(chǎn)生負面影響。 |
受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響。 |
非財務(wù)報告重大缺陷的存在的跡象包括：違犯國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；重大或重要缺陷長期未得到有效整改；主要管理人員或關(guān)鍵崗位人員流失嚴重；其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
針對2014年度公司及子公司在內(nèi)部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司制定了詳細、明確的整改措施和整改完成時間表，并按計劃加以實施。
我們認識到，內(nèi)部控制應(yīng)當與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。在未來經(jīng)營發(fā)展中，公司將結(jié)合自身發(fā)展實際需要，進一步完善內(nèi)部控制制度，增強內(nèi)部控制的執(zhí)行力，使之適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：胡成中
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會
二〇一五年三月十二日